Einzelunternehmer Firmenwagen Rechner
Berechne die effektiven Kosten deines Firmenwagens als Einzelunternehmer. Berücksichtigt Vorsteuerabzug, Betriebsausgaben und die 1%-Regelung für die Privatnutzung.
Eingaben
Monatliche Kosten
| Brutto-Ausgaben | 791,67 € |
| Vorsteuererstattung | -103,78 € |
| Netto-Ausgaben | 687,89 € |
Steuereffekte (monatlich)
| Steuerersparnis durch Betriebsausgaben | +288,91 € |
| Steuerbelastung durch Privatentnahme | -144,00 € |
| Netto-Steuereffekt | +144,91 € |
Effektive Gesamtkosten
| Effektive Kosten pro Monat | 542,97 € |
| Effektive Kosten pro Jahr | 6.515,69 € |
Details zur 1%-Regelung
| Angewandter Faktor | 1/4 (0,25%) |
| BLP reduziert | 13.700,00 € |
| BLP reduziert (abgerundet auf 100 EUR) | 13.700,00 € |
| Entnahmewert (ESt-Basis) pro Monat | 137,00 € |
| Entnahmewert (ESt-Basis) pro Jahr | 1.644,00 € |
Steuerbelastung durch Privatentnahme (jährlich)
| USt auf Privatentnahme (voller BLP) | 999,55 € |
| ESt auf Entnahmewert (42%) | 690,48 € |
| Solidaritätszuschlag (5,5% auf ESt) | 37,98 € |
| Gesamtbelastung pro Jahr | 1.728,01 € |
Hinweise
- • Dieser Rechner dient nur zur Orientierung und ersetzt keine Steuerberatung.
- • Rechtsgrundlage: § 6 Abs. 1 Nr. 4 S. 2 und S. 3 EStG (Investitionssofortprogramm, in Kraft 19.07.2025).
- • Elektro: 0,25% des BLP bei BLP bis 100.000 EUR (Anschaffung nach 30.06.2025, vor 01.01.2031), sonst 0,50%.
- • Hybrid (Plug-in): 0,50% des BLP. Voraussetzung: CO2 bis 50 g/km ODER E-Reichweite mind. 80 km (WLTP). Andernfalls gilt 1%.
- • Verbrenner: Voller 1% des BLP.
- • Die USt auf die Privatentnahme wird immer auf Basis des vollen BLP berechnet (Abschn. 15.23 Abs. 5 UStAE).
- • Vorsteuerabzug gilt nur für Leasing und Laden/Tanken. Versicherung unterliegt der Versicherungssteuer.
- • Nicht berücksichtigt: Fahrtenbuch-Methode, Fahrten Wohnung-Arbeitsstätte (0,03%-Regelung).